O persoană poate (și ar trebui) să lucreze independent. Această opțiune este acceptabilă în stadiul inițial. Dar extinzându-se treptat, crescând viteza, este dificil să faci față singur. Atunci apare o întrebare legitimă: poate un antreprenor individual să angajeze muncitori? Desigur, un antreprenor individual poate angaja angajați. Legislația din 2018 nu interzice acest lucru, dar prevede anumite nuanțe pentru diferite categorii de antreprenori individuali. Cum se aplică Relatii de muncași să nu încalce legea, vă vom spune în articol.

Restricții privind numărul de angajați

Orice antreprenor individual poate angaja angajați prin încheierea unui acord cu aceștia. Acest lucru se poate face în stadiul inițial sau după un timp. Singura problemă este numărul de mercenari. Există o „gradare” a numărului de locuri de muncă, care este determinată de amploarea activităților antreprenorului individual. Cu alte cuvinte, cu cât organizația este mai serioasă, cu atât personalul este mai mare:

1. Cel mai mic număr de angajați poate avea un antreprenor individual care lucrează conform. Sunt permise 5 angajați, indiferent de angajarea cu normă întreagă.
2. Organizațiilor mici înregistrate ca antreprenori individuali li se permite un personal de până la 100 de unități. Un antreprenor individual situat pe. Dacă depășiți acest prag chiar și cu o unitate, antreprenorul individual este privat de condiții preferențiale, iar organizația devine o întreprindere mijlocie (în conformitate cu cerințele Codului fiscal nr. 346.29, paragraful 2).
3. O companie medie poate angaja între 101 și 250 de angajați la un moment dat.
4. Orice lucru peste 250 de unități este relevant doar pentru companiile mari.

Există o „gradare” a numărului de locuri de muncă, care este determinată de amploarea activităților antreprenorului individual.

Înainte de a decide să angajați forță de muncă suplimentară, merită să vă gândiți de câți angajați veți avea nevoie pentru a vă dezvolta afacerea.

Amintiți-vă că numărul de angajați este de persoane pentru perioada de raportare înaintea fiscului. Chiar și acei angajați care lucrează cu jumătate de normă sau cu jumătate de normă trebuie luați în considerare. Suma maximă nu trebuie să fie mai mare decât anumiți parametri.

Reguli de angajare

Un antreprenor individual care dorește să atragă lucrători angajați în activitățile sale dobândește statutul de angajator, ceea ce îl obligă să respecte cerințele Legii Muncii (LW) și Cod Civil(GK).

Angajat individual nu un angajat până la început activitate de muncă(îndeplinirea unor atribuții) și nu a fost încheiat un contract de muncă (AT) conform regulilor stabilite de art. 57 din Codul muncii. Dacă un antreprenor individual folosește forța de muncă fără TD, el încalcă drepturile omului și legile Federației Ruse.

Pentru a oficializa o relație de muncă cu un solicitant, solicitantul trebuie să scrie o cerere de angajare, indicând postul. Pe baza unei astfel de declarații, antreprenorul individual face următorii pași:

1. Emite ordin de angajare a unei persoane fizice pentru un anumit post, in conformitate cu art. 68 TK.
2. Încheie TD în 3 exemplare.
3. În termen de 30 de zile de la data înregistrării TD (PFR), întreprinzătorul individual a devenit angajator (conform Ordinului nr. 296p al Fondului de pensii al Federației Ruse).
4. În termen de 10 zile după ce primul TD transmite date către Fond asigurări sociale(FSS) (conform Regulamentului nr. 574N al Ministerului Muncii).

După aceste proceduri, antreprenorul individual devine angajator. El este obligat să prezinte rapoarte la timp și să plătească pentru fiecare angajat. Chiar și o persoană care se află pe site trebuie să fie înregistrată conform regulilor.

Dacă o persoană începe să lucreze fără a încheia un contract de muncă, întreprinzătorului individual i se poate aplica o amendă. În 2018, aceste sume variază de la 1.000 la 300.000 de ruble, în funcție de încălcări. Uneori nu este de natură monetară:

• Blocarea activităților antreprenorilor individuali până la 90 de zile.
• Urmărire penală.
• Privarea de drepturi activitati comerciale pentru o anumită perioadă.

Prin urmare, cel mai bine este să angajați un angajat conform regulilor.

Întocmirea documentelor și rapoartelor pentru întreprinzătorii individuali

Un antreprenor individual poate angaja salariați și este obligat să aibă pentru fiecare unitate de personal, pe lângă contractul de muncă, următoarele documente:

• Instrucțiuni privind regulile de muncă pentru angajatul angajat, semnate de acesta din urmă.
• Un carnet de muncă întocmit conform regulilor.
• Card personal de angajat în formularul T2.
• Program de vacanță.
• Acord privind responsabilitatea financiară a angajatului.
• Program de stat.

Să rezumam

Un antreprenor individual poate angaja angajați în orice perioadă a activității sale. Un antreprenor individual trebuie să țină cont de cifra de afaceri a afacerii pentru a înțelege câți oameni ar trebui să fie în personalul său. Cei care au ales UTII sau un brevet ar trebui să acorde o atenție deosebită cantității.

Orice angajat angajat trebuie să fie înregistrat conform contract de muncă, iar informațiile trebuie partajate cu toate fondurile. Urmând regulile legislatia munciiși TC, puteți angaja lucrători care să vă ajute pentru dezvoltarea deplină a afacerii dumneavoastră. Extinderea este întotdeauna bună.

Există mai multe tipuri de deduceri fiscale, iar un antreprenor individual poate conta pe aproape oricare dintre ele. Citiți articolul pentru a afla care sunt condițiile și cum să le obțineți.

Poate un antreprenor individual să primească o deducere fiscală (denumită în continuare TD)? În practică, subiectul NV pentru antreprenorii individuali a ridicat întotdeauna multe întrebări. În scrisoarea nr. 03-04-03/66945 din 19 noiembrie 2015, Ministerul de Finanțe chiar a oferit clarificări în această problemă. Potrivit răspunsului ministerului, antreprenori individuali, ca toate persoanele fizice, au dreptul la beneficii fiscale dacă primesc venituri impozitate la o cotă de 13%. Iar acest drept nu are nicio legătură cu sistemul de impozitare ales. Cu toate acestea, această teză necesită clarificări.

Condiții pentru ca un antreprenor să obțină dreptul la deducere fiscală

Pentru a obține un IC, în orice caz, este necesar ca întreprinzătorul să primească venituri supuse impozitului pe venitul persoanelor fizice de 13% ca persoană fizică. Întreprinzătorii persoane fizice care operează în următoarele sisteme de impozitare nu sunt obligați să plătească impozit pe venitul personal:

• UTII;
• brevet SN.

Prin urmare, în felul său activitate antreprenorială nu pot primi NV. În acest caz, este posibil să se acorde preferințe fiscale numai dacă cetățeanul combină antreprenoriatul și activitățile ca angajat pentru care angajatorul plătește impozit pe venitul personal.

Deducerea impozitului pe proprietate

Poate un antreprenor individual să primească o deducere de proprietate? Da - dacă a achiziționat o proprietate în scop personal sau a construit-o folosind venituri supuse impozitului pe venitul personal.

Beneficiile se acordă în următoarele cazuri:

• cumpărarea sau vânzarea unui obiect;
• construirea de spații rezidențiale pentru uz personal;
• răscumpărarea anumitor proprietăți de către autoritățile de stat sau locale (municipale) de la un cetățean sau persoană fizică.

O deducere de proprietate pentru întreprinzătorii individuali nu este prevăzută pentru vânzarea imobilelor rezidențiale deținute mai mult de 3 ani, deoarece obligația de plată a impozitului nu este stabilită. Excepție: vânzarea de imobile comerciale. Indiferent de perioada de proprietate, proprietarul este obligat să depună declarație și să plătească impozit; În acest caz, poate fi prevăzută și o deducere de proprietate pentru întreprinzătorii individuali.

La achiziționarea unui apartament sau a unei alte locuințe, proprietarul poate returna o parte din banii cheltuiți (13% din cost), dacă impozitul pe venitul personal este plătit corect.

Un antreprenor individual poate returna o deducere fiscală? Sub rezerva condițiilor de mai sus: dacă există venituri supuse impozitului pe venitul persoanelor fizice, sau antreprenorul se află în sistemul general de impozitare. Daca intreprinzatorul nu se incadreaza in aceste conditii, sotul sau poate exercita acest drept.

Deduceri sociale

Pentru a primi un astfel de IC, va trebui să confirmați că antreprenorul individual a suportat următoarele cheltuieli:

• pentru caritate; aici este necesar să se acorde atenție că suma cheltuită în scopuri bune nu poate depăși un sfert din venitul anual;
• pentru educația cetățeanului însuși sau a copiilor săi;
• pentru tratamentul unui cetățean, copiilor, părinților sau soției acestuia;
• contribuții la fondurile de pensii din afara sistemului de stat;
• contribuții la partea finanțată a pensiei făcute la inițiativa unui cetățean.

Regula de bază continuă să se aplice în acest caz. Dimensiunile NV sunt stabilite prin lege, ținând cont de condițiile importante pentru determinarea lor.

Deducere fiscală profesională

Deducerea fiscală profesională pentru întreprinzătorii individuali se acordă numai întreprinzătorilor individuali care sunt supuși sistemului general de impozitare. Acesta este singurul tip de CI furnizat în legătură cu implementarea antreprenoriatului.

Există două tipuri de NVG:

• în cuantumul cheltuielilor efectuate în legătură cu implementarea afacerii;
• într-o sumă fixă ​​- 20% din venitul anual.

În primul caz, este necesar să se confirme cheltuielile, să se justifice legătura lor cu antreprenoriatul (tipurile de cheltuieli sunt date în Artă. 252 - 255 Codul fiscal al Federației Ruse). În al doilea caz, nu este necesară nicio dovadă înscrisă. Însuși cetățeanul are dreptul de a stabili tipul de preferință.

Decor

Cum să obții o deducere fiscală pentru un antreprenor individual? Pentru a obține o proprietate NV, trebuie să furnizați un pachet întreg de documente: pașaport, INN, certificat 2-NDFL, certificat de înregistrare a contribuabilului, extras din Registrul Unificat de Stat al Antreprenorilor Individuali, un acord în baza căruia se transferă drepturile de proprietate (cumpărare și vânzare). ), un act de acceptare și transfer al obiectului, confirmare de cheltuieli, Declarație 3-NDFL.

Pentru a obține un IC profesional, nu este necesară o cerere; va trebui doar să completați declarația 3-NDFL și să prezentați rapoarte care să justifice cheltuielile efectuate (dacă este selectat IC-ul corespunzător).

Pentru a beneficia de prestații sociale, veți avea nevoie de documente similare (declarație, dovezi de încredere ale cheltuielilor - contracte, acorduri, chitanțe etc.).

După înregistrarea unui antreprenor individual la biroul fiscal, nu primiți doar dreptul de a desfășura afaceri, adică. să te angajezi în activitate antreprenorială, dar să ai și responsabilități, dintre care cele mai importante sunt depunerea de rapoarte și plata primelor de asigurare pentru tine. Pe lângă aceste responsabilități-cheie ale fiecărui antreprenor individual, există o serie de nuanțe pe care ar trebui să le cunoașteți pentru a nu da amenzi în prima lună de activitate oficială. În special pentru acest articol, am selectat șapte probleme importante pe care un freelancer IT trebuie să le rezolve imediat după înregistrarea de stat.

Iar pentru cei care au deschis un SRL, am pregătit: 10 lucruri care trebuie făcute după înregistrarea unui SRL

1. Alegeți sistemul fiscal potrivit

Dacă, la înregistrarea ca antreprenor individual, nu ați trimis notificări despre trecerea la sistem simplificat impozitare, atunci trebuie să decideți asupra sistemului de impozitare în timpul ICS de la data înregistrării.

Sistemul de impozitare este procedura de calcul și plata impozitelor. Fiecare sistem are propria sa cotă și bază de impozitare, dar principalul lucru este că valoarea impozitului de plătit diferă semnificativ. Una dintre acestea exemple ilustrative se află în articolul „Cât câștigă un programator la Moscova conform Serviciului Fiscal Federal”.

Există cinci sisteme de impozitare în total, dar unul dintre ele (Taxa Agricolă Unificată) este destinat numai producătorilor agricoli. Puteți alege între cel principal (OSNO) și sisteme speciale (USN, UTII, PSN). În principiu, calcularea sarcinii fiscale este un subiect de contabilitate, așa că dacă cunoașteți un specialist competent, atunci are sens să îl contactați.

• pentru OSNO trebuie sa platesti 13% din diferenta dintre venituri si cheltuieli plus TVA;
• la Venituri USN impozitul va fi de 6% din venit (în unele regiuni cota poate ajunge la 1%);
• în sistemul de impozitare simplificat Venitul minus cheltuieli - de la 5% la 15% din diferența dintre venituri și cheltuieli (în unele regiuni cota poate ajunge până la 1%);
• costul brevetului este dat de calculatorul Federal Tax Service;
• calcularea UTII este puțin mai complicată, dar se poate face cu adevărat de la sine.

Daca nu vrei sa aprofundezi in calcule, dar nu poti ajunge la un contabil, iti recomandam sa aplici pentru sistemul simplificat de impozit pe venit, deoarece Acesta este cel mai comun sistem fiscal. În plus, este cel mai simplu sistem în ceea ce privește raportarea cu o povară fiscală destul de redusă. De asemenea, poate fi combinat cu orice alte sisteme, cu excepția OSNO.

De ce este important: regimurile fiscale speciale (aka preferențiale) fac posibilă reducerea la minimum a plăților către buget. Acest drept este consacrat în articolul 21 din Codul fiscal al Federației Ruse. Dar dacă tu însuți nu depui o cerere de trecere la sistemul fiscal simplificat, UTII, PSN, atunci nimeni nu te va convinge. În mod implicit, va trebui să lucrați pe un sistem comun (OSNO). Nu este recomandabil să uitați de termenele limită de raportare ale sistemului dvs.; autoritățile fiscale vor bloca foarte repede contul curent al unui antreprenor individual pentru nedepunerea unei declarații.

Un alt motiv pentru a depune rapoartele fiscale la timp este riscul de a primi o plată de la Fondul de pensii în valoare de 154.852 de ruble. Logica este aceasta: din moment ce nu v-ați raportat venitul la Serviciul Federal de Taxe, atunci dimensiunea acestuia este pur și simplu lipsită de modestie. Aceasta înseamnă că contribuțiile vor fi calculate la maximum (8 salariu minim * 26% * 12). Aceasta nu este o amendă, banii vor merge în contul tău de pensie și vor fi luați în considerare la calcularea pensiei (dacă totul nu s-a schimbat din nou până atunci), dar totuși surpriza nu este cea mai plăcută.

2. Profita de concediile fiscale

Dacă vă înregistrați ca antreprenor individual pentru prima dată după adoptarea legii regionale privind concediile fiscale, vă puteți califica pentru zero cota de impozitareîn sistemul de impozitare simplificat și modurile PSN. Puteți evita plata taxelor pentru maximum doi ani. Tipurile specifice de activități pentru care sunt stabilite concedii fiscale sunt determinate de legea regională.

La Moscova, antreprenorii-dezvoltatori individuali nu au dreptul la concedii fiscale, dar dacă activitatea dvs. este legată de cercetare științificăși dezvoltare, apoi în majoritatea regiunilor, inclusiv Moscova, puteți obține o cotă de impozitare zero.

Vacanțele fiscale în detaliu, precum și baza majorității legilor regionale, pot fi găsite aici.

De ce este important: Dacă există o oportunitate de a te găsi într-un paradis fiscal de ceva timp, de ce să nu profiti de ea? În plus, pe PSN, în principiu, nu există nicio modalitate de a reduce costul unui brevet cu valoarea contribuțiilor. Și în timpul concediului fiscal, brevetul unui antreprenor individual nu vă va costa nimic.

3. Cunoașteți și plătiți propriile prime de asigurare

Primele de asigurare sunt plăți pe care fiecare antreprenor este obligat să le facă pentru sine Fond de pensie(PFR) și fondul obligatoriu asigurare de sanatate(MHIF). Începând cu noul an, Serviciul Fiscal Federal va încasa contribuții, deoarece... Potrivit autorităților, fondurile în sine fac o treabă proastă de a colecta plăți în favoarea lor.

Suma minimă de contribuție se modifică în fiecare an. În 2016, aceasta este de aproximativ 23 de mii de ruble plus 1% din veniturile de peste 300 de mii. Dacă ați fost înregistrat ca antreprenor individual mai putin de un an, apoi suma este recalculată corespunzător. Trebuie să vă plătiți propriile contribuții pe toată perioada în care sunteți înregistrat ca antreprenor. Justificări și argumente ale formei:

• Nu desfășoară activități reale;
• Ce fel de afacere există, doar pierderi;
• Angajatorul îmi plătește contribuțiile conform carnetului de muncă;
• Sunt deja pensionar, etc.

fondurile nu sunt acceptate spre considerare.

Puteți evita să plătiți contribuții pentru dvs. dacă antreprenorul individual a fost înrolat în armată sau are în grijă un copil sub un an și jumătate, un copil cu dizabilități, o persoană cu dizabilități din grupa I sau persoane în vârstă de peste 80 de ani. vechi. Dar chiar și în aceste cazuri, acumularea contribuțiilor nu se oprește automat; mai întâi trebuie să depuneți documente care afaceri adevărate nu studiezi.

Așa că nu merită să deschideți un antreprenor individual chiar așa, cu așteptarea că ar putea fi util într-o zi. Dacă, totuși, v-ați înregistrat ca antreprenor individual, dar vă aflați acum în timp de nefuncționare, atunci este mai ieftin să vă anulați (taxa de stat este de numai 160 de ruble) și, dacă este necesar, să vă înregistrați din nou. Numărul de abordări la recepție nu este limitat.

De ce este important: contribuțiile vor fi în continuare colectate de la dumneavoastră, chiar dacă închideți antreprenorul individual. În plus, se va percepe o amendă de la 20% la 40% din suma neplătită și penalități. În plus, neplătind contribuțiile la timp, te privezi de posibilitatea de a reduce imediat impozitul acumulat cu această sumă.

Un exemplu de reducere a plăților în cadrul sistemului de impozitare simplificat pentru primele de asigurare

Un antreprenor individual fără angajați care folosește sistemul fiscal simplificat a câștigat 1 milion de ruble în 2016. Nu a avut cheltuieli de afaceri (dar chiar dacă a avut, nu se iau în calcul cheltuieli pentru sistemul simplificat de impozitare pe venit).

Suma impozitului 1.000.000 * 6% = 60.000 ruble. Primele de asigurare ale antreprenorilor individuali s-au ridicat la 30.153,33 ruble, pe baza:

• contribuții la Fondul de pensii - (6.204 * 12 * 26%) + ((1.000.000 - 300.000) * 1%) = (19.356,48 + 7.000) = 26.356,48 ruble.
• contribuții la Fondul de asigurări medicale obligatorii - 3.796,85 ruble pe baza (6.204 * 12 * 5,1%) la orice nivel de venit.

Antreprenorul a profitat de dreptul de a reduce plățile anticipate pentru impozitul unic pe sistemul simplificat de impozitare în detrimentul primelor de asigurare plătite, așa că le-a plătit trimestrial (*).

Să calculăm suma totală care a intrat la buget sub formă de impozit: 60.000 - 30.153,33 ruble (suma primelor de asigurare plătite cu care impozitul poate fi redus) = 29.846,67 ruble. Drept urmare, întreaga sa povară fiscală, inclusiv primele de asigurare, este egală cu 60.000 de ruble. Venitul net din afacerea unui antreprenor individual este de 1.000.000 - 60.000 = 940.000 de ruble.

(*) Dacă plătiți contribuții în sumă forfetară la sfârșitul anului, va trebui mai întâi să plătiți suma totală a impozitului de 60.000 de ruble și apoi să trimiteți o cerere la Serviciul Fiscal Federal pentru o rambursare sau compensare a sumei plătite în plus. impozit. Prin urmare, este mai bine să plătiți contribuțiile în rate în fiecare trimestru și să reduceți imediat plățile anticipate trimestriale în cadrul sistemului fiscal simplificat. Rezultatul va fi același, dar în primul caz vor fi mai multe probleme.

4. Trimiteți avizul de începere a activității

Puțini oameni știu acest lucru, dar înainte de a începe să oferiți servicii de reparații de computere și echipamente de comunicații ( coduri OKVED 95.11 și 95.12), antreprenorii individuali trebuie să depună o notificare la filiala locală a Rospotrebnadzor cu privire la începerea activităților de afaceri.

Acest lucru se face pentru a vă include în planul de inspecție Rospotrebnadzor, deși promit să nu vă verifice în primii trei ani de la înregistrarea unui antreprenor individual. Dar dacă un client se plânge de tine, nemulțumit de calitatea serviciilor, atunci inspecția va fi neprogramată. Apropo, de la 1 ianuarie 2017, Rospotrebnadzor va veni cu o inspecție doar dacă clientul oferă dovezi că a încercat deja să te tragă la răspundere. Aparent, departamentul s-a săturat deja să verifice realitatea tuturor reclamațiilor consumatorilor.

De ce este important: Dacă nu trimiteți o notificare, puteți primi o amendă de la 3 la 5 mii de ruble. Simpla indicare a codurilor OKVED 95.11 și 95.12 la înregistrarea unui antreprenor individual nu vă obligă să raportați nimic. Trebuie să trimiteți o notificare doar dacă intenționați să începeți să reparați computerele și echipamentele de comunicații.

5. Deschideți un cont curent

Puteți lucra fără cont curent dacă clienții dvs. sunt persoane fizice care plătesc în numerar și încheiați acorduri cu alți antreprenori individuali și SRL-uri pentru sume care nu depășesc 100 de mii de ruble. Aceasta este limita pe care Banca Centrală a stabilit-o pentru plățile în numerar între entitățile comerciale.

Este destul de ușor să o depășiți, deoarece aceasta nu este o plată unică, ci suma decontărilor pe întreaga durată a contractului. De exemplu, ați încheiat un contract de închiriere pentru un an, chiria este de 15 mii de ruble pe lună. Suma totală a plăților conform acordului va fi de 180 de mii de ruble, ceea ce înseamnă că plata chiriei este permisă numai prin transfer bancar.

Plățile fără numerar sunt, în principiu, convenabile, nu doar pentru că măresc numărul de metode de plată, ci permit și consumatorului să vă plătească cu cardul de credit atunci când nu are alți bani gratuiti. Plățile cu bani electronici pot fi legalizate prin crearea unui portofel corporativ pentru antreprenorii individuali.

De ce este important: Pentru încălcarea limitei de plată în numerar, un antreprenor individual este supus unei amenzi conform articolului 15.1 din Codul de infracțiuni administrative al Federației Ruse (de la 4 la 5 mii de ruble). Și am vorbit despre motivul pentru care nu ar trebui să acceptați plăți cu cardul personal în articolul 5 motive pentru a nu folosi contul personal în freelancer.

6. Înregistrați-vă ca asigurător

Dacă utilizați forță de muncă angajată, trebuie să vă înregistrați ca asigurător în timp util. Mai mult, tipul de contract cu salariatul – dreptul muncii sau dreptul civil – nu contează. Chiar daca inchei un contract unic pe termen scurt pentru prestarea unor servicii sau lucrezi cu o persoana obisnuita, devii asigurat. Adică, pe lângă plata remunerației către antreprenor, aceștia sunt obligați să plătească prime de asigurare pentru acesta pe cheltuiala lor, să rețină și să vireze impozitul pe venitul personal la buget și să depună rapoarte.

Obligațiile asiguratului de a depune tot felul de rapoarte despre angajați sau interpreți sunt foarte deprimante - există într-adevăr mult și este complex. Și din 2017, principalele funcții de administrare a contribuțiilor au fost transferate Serviciului Federal de Impozite, lăsând totuși unele raportări pentru Fondul de pensii și Fondul de asigurări sociale.

De ce este important: Termenul limită pentru înregistrarea persoanelor fizice ca asigurători la Fondul de pensii al Federației Ruse și la Fondul de asigurări sociale este de 30 de zile de la data încheierii primului contract de muncă sau de drept civil. Dacă încălcați termenul limită sau nu vă înregistrați deloc, Fondul de pensii vă va amenda de la 5 la 10 mii, iar asigurările sociale - de la 5 la 20 de mii de ruble. Din 2017, procedura de înregistrare la Fondul de asigurări sociale rămâne aceeași, iar în locul Fondului de pensii al Federației Ruse, cererea unui antreprenor individual trebuie depusă la orice autoritate fiscală.

7. Obțineți o licență dacă tipul dvs. de activitate este licențiat

O licență este permisiunea de a se angaja într-un anumit tip de activitate. În domeniul IT, Legea nr. 99-FZ din 4 mai 2011 clasifică următoarele domenii drept licențiate:

• Dezvoltarea, producerea, distribuția de instrumente de criptare, sisteme informatice și sisteme de telecomunicații, efectuarea lucrărilor, prestarea de servicii, întreținerea în acest domeniu, cu excepția nevoilor proprii ale unei organizații sau ale unui antreprenor individual;
• Dezvoltare, producție, vânzare și achiziție în scopul vânzării speciale mijloace tehnice, destinate obținerii în secret de informații;
• Activități de identificare a dispozitivelor electronice destinate obținerii în secret de informații, cu excepția nevoilor proprii ale organizației sau ale antreprenorului individual;
• Dezvoltarea si producerea echipamentelor de securitate, activitati de protectie tehnica a informatiilor confidentiale.

Licențele sunt eliberate de FSB; pot fi obținute sfaturi privind problemele de licențiere.

De ce este important: pentru activități fără licență sau cu încălcarea termenilor acesteia, o amendă administrativă poate fi colectată în conformitate cu articolul 14.1 din Codul de infracțiuni administrative al Federației Ruse (pentru întreprinzătorii individuali, suma este de la 3 la 5 mii de ruble); confiscarea produselor fabricate sunt de asemenea permise produse, instrumente de producție și materii prime. Dacă, în urma unei astfel de activități, se produc daune mari sau se obțin venituri mari, atunci răspunderea penală este posibilă.

Codul penal al Federației Ruse, articolul 171. Antreprenoriat ilegal

1. Desfasurarea activitatilor de afaceri fără înregistrare sau fara licentaîn cazurile în care este necesară o astfel de licență, dacă acest act a cauzat prejudicii mari cetățenilor, organizațiilor sau statului sau este asociat cu extragerea de venituri pe scară largă, se pedepsește cu amendă de până la trei sute de mii de ruble sau în Cantitate salariile sau alte venituri ale persoanei condamnate pe o perioadă de până la doi ani, sau muncă obligatorie pe o perioadă de până la patru sute optzeci de ore, sau arestare pe o perioadă de până la șase luni.

2. Același act:

a) săvârșite de un grup organizat;

b) asociate cu extragerea de venituri la scară deosebit de mare, -

se pedepsește cu amendă în cuantum de la o sută de mii la cinci sute de mii de ruble sau în cuantumul salariilor sau alte venituri ale persoanei condamnate pe o perioadă de la unu la trei ani, sau muncă forțată pe un termen de până la cinci ani, sau închisoare pe un termen de până la cinci ani cu amendă în valoare de până la optzeci de mii de ruble sau în valoare de salariu sau alte venituri ale persoanei condamnate pentru un perioadă de până la șase luni, sau fără aceasta.

În sfârșit, o scurtă prezentare generală a ceea ce nu trebuie să faceți cu IP:

1. Un antreprenor individual nu poate fi vândut în întregime ca afacere. Un antreprenor poate vinde proprietăți, bunuri rămase, materii prime, consumabile etc. Cumpărătorul, dacă intenționează să continue să desfășoare afaceri, trebuie să fie înregistrat ca antreprenor individual sau SRL. Documentele care conțin numele antreprenorului-vânzător (licențe, permise, aprobări, contracte etc.) vor trebui reînregistrate la noul proprietar, iar acest lucru nu este întotdeauna ușor.
2. IP-ul nu poate fi redenumit. Modificările numelui întreprinzătorului individual sunt permise numai dacă detaliile pașaportului individului s-au modificat. De exemplu, atunci când vă schimbați numele de familie în timpul căsătoriei. Dar nu vă puteți numi pur și simplu cu un alt nume sau să veniți cu o poreclă/nume sonor. Puteți înregistra o marcă comercială sau o marcă de serviciu pentru a o utiliza în publicitate, dar documente oficialeÎntreprinzătorul individual va apărea în continuare sub Numele complet individual.
3. Nu puteți înregistra doi sau mai mulți antreprenori individuali în același timp. Înregistrarea unui antreprenor se efectuează folosind numărul său de identificare fiscală individuală, care nu se modifică de-a lungul vieții, indiferent de schimbarea numelui. daca tu antreprenor activ, autoritățile fiscale vor vedea imediat acest lucru, așa că vor refuza să deschidă un nou antreprenor individual. Dacă vrei să ai mai multe afaceri fără legătură, să înregistrezi companii, trebuie doar să te oprești la numărul 10, după care fondatorul este recunoscut ca fiind unul de masă.
4. IP nu poate fi transferat sau închiriat. Acest lucru este echivalent cu închirierea unui pașaport sau cartea de munca. Există astfel de oferte pe internet și încearcă să convingă că totul este în limitele legii: vor prezenta copii sau originale ale certificatului de înregistrare a antreprenorului individual, vor emite o împuternicire și chiar vor semna un acord privind activitățile comune. Însă un astfel de acord are dreptul de a fi încheiat de persoane comerciale, nu de persoane fizice, deci nu are forță juridică. Tot ceea ce câștigați va aparține „locatorului”; puteți încerca doar să dovediți ceva prin instanță.

Dacă nu sunteți încă un antreprenor individual, dar vă gândiți activ la asta, citiți instrucțiunile noastre complete pentru înregistrarea unui antreprenor individual cu toate trucurile de viață. De asemenea, suntem gata să vă sfătuim gratuit cu privire la alegerea dvs

Dacă ați decis să vă deschideți propria afacere și v-ați stabilit pe o formă de proprietate, cum ar fi un antreprenor individual, atunci veți avea nevoie de instrucțiuni de acțiune. Pe de o parte, puteți încredința procesul de înregistrare avocaților și aceștia pot face unele dintre acțiunile pentru dvs., dar, pe de altă parte, dacă doriți, o puteți face singur - alegerea vă aparține și vă vom descrie cum pentru a înregistra un antreprenor individual.

Odată ce v-ați hotărât cu privire la afacerea dvs. și alegerea dvs. a căzut mai degrabă pe un antreprenor individual decât pe o organizație, atunci ar trebui să vă stabiliți următorii pași.

Pe de o parte, puteți economisi bani și înregistrați totul singur, iar pe de altă parte, utilizați servicii speciale online sau serviciile unui avocat, acesta din urmă vă poate crește costurile cu aproximativ 2-5 mii de ruble.

Vom discuta despre estimarea generală a costurilor la sfârșitul articolului.

De fapt, aveți mai multe opțiuni pentru acțiunile dvs.:

• Înregistrarea antreprenorilor individuali prin Internet - pentru aceasta puteți utiliza serviciul fiscal oficial sau puteți efectua această operațiune prin intermediul site-ului web al Serviciilor de Stat.
• Depuneți personal o cerere la biroul fiscal.
• Folosiți serviciile unui serviciu online sau încredințați această problemă avocaților.
• O altă opțiune este să înregistrați un antreprenor individual prin MFC din zona dumneavoastră.

Să observăm imediat că atunci când înregistrați un antreprenor, spre deosebire de un SRL, va trebui să indicați adresa conform înregistrării dumneavoastră și să depuneți documente la biroul fiscal care răspunde de zona dumneavoastră, altfel riscați să vi se refuze înregistrarea.

Să mai notăm câteva nuanțe, sau așa cum se spune Lifehack:

• La înregistrare, va trebui să plătiți o taxă de stat de 800 de ruble, dar nu trebuie să o plătiți dacă vă înregistrați la centrul de ocupare ca șomer. Dar, pe de o parte, vei economisi bani, iar pe de altă parte, vei crește timpul și vei adăuga pași inutile la deschiderea unui antreprenor.
• Dacă nu aveți un TIN, apoi îl puteți depune mai întâi la biroul fiscal Documente necesare pentru a-l primi și înregistrați-vă cu acest număr, dar acest lucru va crește intervalul de timp. Cu toate acestea, la înregistrarea ca antreprenor individual, vi se va atribui automat un TIN, astfel încât vă veți economisi timp.

Așadar, vă vom descrie cum să vă deschideți propria afacere și să o conduceți ca antreprenor individual.

Deschideți singur un antreprenor individual - instrucțiuni pas cu pas 2017

Pasul 1. Selectarea unui sistem fiscal

Înainte de a răspunde la întrebarea cum să înregistrați un antreprenor individual, trebuie să vă decideți mai întâi asupra sistemului fiscal pe care îl veți aplica.

A face alegerea corectă vă poate simplifica atât contabilitatea, cât și costurile fiscale. O alegere optimă și rațională a sistemului fiscal vă va permite să obțineți mai mult profit din afacerea dvs.

Pe acest moment sunt doar 5 tipuri sistemele fiscale, folosit în Rusia:

• – un sistem general care este potrivit pentru toate tipurile de activități, în esență cele mai greu de întreținut și împovărate cel mai mare număr taxe.
• - cea mai simplă opțiune, care este cel mai ușor de întreținut, chiar și fără servicii de contabilitate - aceasta este - se percepe 6%. Este ceva mai complicat, dar dacă există cheltuieli confirmate, acesta este „venitul redus cu suma cheltuielilor”. În acest caz, rata variază de la 5 la 15% în funcție de regiune. Cu toate acestea, acest tip de impozitare are limitări.
• – un impozit unic pe venitul imputat este tot un impozit special. un regim, a cărui particularitate este că impozitele se calculează pe baza anumitor coeficienți și nu depind de profitul primit, dar are și limitări. Acest regim special este de așteptat să se aplice până în 2018.
• – se referă la moduri speciale. Activitățile se desfășoară pe baza unui brevet dobândit, iar, ca și în cazul UTII, nivelul veniturilor nu afectează impozitele plătite.
• – taxa agricola, care se aplica de ferme.

Dacă antreprenorul nu a ales anumite moduri speciale, atunci va opera automat pe OSNO. Trecerea la sistemul fiscal simplificat sau la impozitul agricol unificat se realizează cel mai bine împreună cu prezentarea documentelor pentru deschiderea unui antreprenor individual; aceasta se face pe baza unei cereri de trecere la sistemul fiscal simplificat. În plus, pentru a depune această cerere aveți la dispoziție 30 de zile de la data înregistrării la Serviciul Fiscal Federal. În caz contrar, se va putea trece la sistemul de impozitare simplificat abia de anul viitor.

PASUL 2. Selectarea codurilor OKVED

Probabil te-ai hotarat deja asupra tipului activitatii tale; pentru a o descrie se folosesc coduri OKVED; sunt obligatorii si vor fi indicate atat la inregistrare, cat si la generarea rapoartelor catre fisc.

În primul rând, trebuie să decideți asupra activității dvs. principale, codul său va fi cel principal, apoi ar trebui să selectați coduri suplimentare pentru acele tipuri de activități pe care le veți desfășura în paralel sau probabil în viitor.

PASUL 3. Completarea unei cereri de deschidere a unui antreprenor individual

Următorul pas va trebui să completați o cerere pe formularul P21001, instrucțiuni detaliate, analizat cu un exemplu și un formular, îl puteți descărca de pe site-ul nostru.

Nu valoreaza nimic detaliu important, la depunerea unei cereri:

• Dacă îl depuneți personal, atunci este semnat numai în prezența angajatului Federal Tax Service căruia îi furnizați documentul.
• Dacă este furnizat de un reprezentant, atunci semnătura dumneavoastră va trebui să fie certificată de un notar.

PASUL 4. Plata taxei de stat

Următoarea etapă, înainte de înregistrarea unui antreprenor individual la biroul fiscal, este plata taxei de stat, care se ridică în prezent la 800 de ruble.

Plata se poate face în două moduri, în funcție de care preferi:

• Plătiți chitanța la Sberbank sau la orice altă instituție de credit care efectuează această plată.
• Plătiți pe site-ul Federal Tax Service.

PASUL 5. Trecerea la un sistem de impozitare simplificat

Vă rugăm să rețineți încă o dată că la înregistrare, antreprenorul va aplica automat sistem comun(OSNO).

Tranziția la impozitarea simplificată (USN) se realizează prin aplicația corespunzătoare:

• Se poate depune și în termen de 30 de zile, începând de la data înregistrării. În caz contrar, trecerea la sistemul de impozitare simplificat se poate efectua începând cu anul viitor, iar cererea trebuie depusă în perioada 1 octombrie – 31 decembrie.
• Trecerea la UTII se realizează printr-o aplicație pentru organizații și pentru. Acest lucru se poate face în termen de 5 zile de la începerea activităților în conformitate cu sistemul de impozitare.
• Trecerea la Taxa Agricolă Unificată se realizează conform. Acest lucru se poate face doar o dată pe an.
• trebuie furnizat cu 10 zile lucrătoare înainte de a utiliza acest sistem.

Pasul 6. Înregistrarea la fisc

În continuare, trebuie să furnizați pachetul de documente colectat la biroul fiscal.

Documente pentru deschiderea unui antreprenor individual:

1. Declarație despre stat înregistrare ca antreprenor (formular P21001) - furnizat într-un singur exemplar. Nu este nevoie să cusați atunci când trimiteți personal. Doar „foaia B” este tipărită în 2 exemplare; aceasta confirmă data depunerii documentelor la Serviciul Fiscal Federal, astfel încât 1 exemplar va rămâne în mâinile dumneavoastră.
2. O copie a tuturor paginilor pașaportului.
3. Chitanța taxei de stat plătite (800 de ruble).
4. Când treceți la o versiune simplificată, este atașată o aplicație corespunzătoare.
5. O copie a Numărului de identificare a contribuabilului (TIN), dacă acest număr nu există, acesta va fi atribuit automat.

Oficiul fiscal la care veți depune documentele trebuie să clarifice dacă este necesar să capsați cererea în formularul P21001 și copiile paginilor pașapoartelor. Unele autorități fiscale cer acest lucru, altele nu. Pentru a nu greși și pentru a completa corect documentele de înregistrare a unui antreprenor, puteți folosi un serviciu online special.

După acceptarea pachetului de documente, vi se va da o dată pentru a primi certificatele. Din 2016, termenele de înregistrare au fost de 3 zile lucrătoare, anterior această perioadă era de 5 zile. În continuare, va trebui să obțineți certificate. Nu va trebui să efectuați alte acțiuni la biroul fiscal.

PASUL 7. Primirea documentelor

La ora stabilită, la deschiderea cu succes a unei afaceri, veți primi următoarele documente:

1. – dovada că sunteți antreprenor individual.
2. Extras din Registrul unificat de stat al antreprenorilor individuali pe 4 pagini (extras din registrul unificat de stat al antreprenorilor individuali).
3. Notificare că sunteți ca persoană fizică. persoanele sunt înregistrate la organele fiscale.
4. Codurile statistice de la Rosstat vor fi solicitate mai târziu în lucrare.
5. Notificarea înregistrării ca plătitor de contribuții de asigurare la Fondul de pensii al Federației Ruse. Pe acest cod veți efectua plăți anuale către întreprinzătorul individual pentru dvs. (plăți fixe).

PASUL 8. Înregistrarea antreprenorilor individuali în fonduri

Dacă urmează să desfășurați activități în mod independent, fără a angaja angajați, atunci puteți sări peste acest punct, dar dacă aveți cel puțin 1 angajat, atunci va trebui să faceți acest lucru, citiți mai multe despre asta în articolul nostru. Vă rugăm să rețineți că dacă nu respectați termenele stabilite de lege, puteți fi amendat.

Acțiuni după înregistrare

Acțiunile ulterioare nu mai sunt obligatorii și depind atât de tipul activității dvs., cât și de amploarea acesteia. De asemenea, va trebui să obțineți coduri de statistică, care pot fi obținute de la autoritățile de statistică din zona dumneavoastră.

Utilizare casă de marcat(abreviat KKM sau KKT):

• Atunci când prestați servicii publicului (persoane fizice), indiferent de sistemul de impozitare, puteți utiliza formulare stricte de raportare (SSR) în locul echipamentelor de marcat. Ele sunt selectate conform clasificatorului OKUN. Utilizarea BSO vă va simplifica afacerea și va reduce costurile inutile, dar dacă efectuați plăți către organizații, atunci nu vă veți putea descurca fără o casă de marcat. Este de remarcat faptul că Banca Centrală a Federației Ruse a stabilit anumite restricții privind circulația numerarului în cadrul unui singur acord.
• Atunci când se lucrează la un brevet sau UTII, utilizarea casei de marcat nu este, de asemenea, necesară, iar în loc de chitanță de casă, se poate emite un BSO, chitanță sau bon de vânzare.
• Notarii și avocații au voie să lucreze fără a utiliza o casă de marcat.
• De asemenea, în orice sistem de impozitare există o anumită listă de activități în care casele de marcat nu pot fi folosite.

Sigiliu

În prezent, organizațiile și antreprenorii individuali își pot desfășura activitățile fără un sigiliu. Deși acest lucru nu este întotdeauna posibil sau recomandabil. .

Verificarea contului

Mentine contabilitate IP

În cele din urmă, va trebui să vă decideți. La urma urmei, puteți să o conduceți personal, să invitați un contabil în vizită, să organizați un personal de contabilitate în biroul dvs. sau să utilizați serviciile de externalizare ale companiilor specializate.

Tabel de cheltuieli la înregistrarea unui antreprenor individual

Nume	Sumă	Notă
Datoria de stat	800 de ruble.	Neapărat
Înregistrarea unui cont curent	0-2000 de ruble.	Nu este necesar, dar cel mai adesea înregistrarea este gratuită
Făcând un sigiliu	650-1200 de ruble.	Nu este necesar. Pretul depinde in principal de echipamentul de imprimare
Servicii juridice pentru demararea unui antreprenor	1000-5000 de ruble.	Dacă decideți să solicitați ajutorul avocaților mai degrabă decât să faceți totul singur
Servicii notariale	1000 de ruble.	Certificarea unei cereri de înregistrare a unui antreprenor, dacă este depusă prin reprezentant
Total	De la 800 la 8200 de ruble.	În funcție de acțiunile tale

Motive posibile pentru refuzul înregistrării

Există cazuri în care autoritățile fiscale pot refuza înregistrarea ca antreprenor individual:

• Prezența greșelilor de scriere în documente și furnizarea de date incorecte.
• Nu a fost furnizată întreaga listă a documentelor solicitate.
• Documentele au fost furnizate la data greșită Autoritatea taxelor.
• O interdicție de a desfășura activități comerciale a fost impusă unei persoane și perioada acesteia nu a expirat încă.
• Anterior, antreprenorul a fost declarat în faliment și a trecut mai puțin de 1 an de la acel moment.

Te-ai hotarat sa incepi propria afacere: ai o idee, un plan si intelegeri cu investitorii. S-ar părea că tot ce rămâne este să o iei și să o faci. Dar începe cel mai neplăcut lucru - documentele. Am întocmit o listă de verificare pentru a vă ajuta. Urmați pașii în ordine și veți înregistra singur un antreprenor individual.

Cât costă deschiderea unui antreprenor individual în 2018?

• 800 de ruble - taxă de stat pentru înregistrare
• 1.000-1.500 de ruble - pentru un notar, dacă trimiteți documente prin poștă sau printr-un reprezentant. Când vizitați personal la biroul fiscal, nu este necesar să aveți cererea certificată de către un notar.

Pasul 1: Alegeți un sistem fiscal

Decideți dinainte cum veți plăti impozitele pentru a depune o cerere de alegere a unui sistem fiscal împreună cu documentele de înregistrare.

În prezent, în Rusia există 5 sisteme de impozitare. Vă recomandăm să acordați atenție sistemului simplificat de impozitare, UTII și brevet. Sunt create special pentru întreprinderile mici pentru a reduce povara fiscală și a simplifica contabilitatea.

Pasul 2: Determinați tipul dvs. de activitate conform OKVED

În documentele de înregistrare ca antreprenor individual trebuie să indicați codul de activitate conform directorului OKVED. Identificați câteva coduri la care lucrați sau la care veți lucra.

Pasul 3: Întocmește documentele pentru înregistrarea unui antreprenor individual la fisc

Pentru a înregistra un antreprenor individual veți avea nevoie de următoarele documente:

• Pașaport cu fotocopie sau copie legalizată a acestuia.
• Cerere de înregistrare de stat. Dacă trimiteți documente prin poștă sau le depuneți printr-un reprezentant, solicitați certificatul de către un notar.
• Chitanță pentru plata taxei de stat 800 de ruble.
• O copie a certificatului TIN. Dacă nu este acolo, atunci TIN-ul vă va fi atribuit în timpul procesului de înregistrare.
• Împuternicire pentru un reprezentant dacă cineva va depune documente pentru dvs.
• Notificare pentru aplicarea sistemului de impozitare simplificat dacă ați ales acest sistem de impozitare. Pregătiți două exemplare. Fiscul va lua unul, iar al doilea va fi marcat ca acceptând cererea.

A doua modalitate de depunere a documentelor pentru înregistrarea ca antreprenor este prin intermediul MFC (centrul multifuncțional de servicii publice). Există astfel de centre în fiecare regiune. Sunați în prealabil MFC și verificați dacă acceptă documente pentru înregistrare. Nu toată lumea face asta. MFC-urile din Moscova acceptă documente numai dacă aveți un permis de ședere în districtul Basmanny.

Dacă nu puteți veni personal, trimiteți documentele la biroul fiscal prin poștă sau trimiteți-le printr-un reprezentant prin împuternicire. Dar înainte de asta, obțineți cererea și o copie a pașaportului certificat de un notar.

Fiscul vă va emite o chitanță care confirmă primirea documentelor. Salvați-l, veți avea nevoie de el când vă ridicați documentele individuale de înregistrare a antreprenorului.

Pasul 5: Primirea documentelor la înregistrarea ca antreprenor individual

Veți fi înregistrat ca antreprenor individual în 3 zile lucrătoare și trimis la e-mail documente: fișa de înscriere a registrului de stat al întreprinzătorilor individuali și certificat de înregistrare la fisc.

Fiscul va raporta înregistrarea antreprenorului individual la fondul de pensii, care vă va atribui un număr de înregistrare. Veți avea nevoie de el pentru a plăti primele de asigurare. Aflați numărul în biroul Fondului de Pensii prin înregistrare sau în extrasul Registrului Unificat de Stat al Antreprenorilor Individuali (USRIP) de pe site-ul fiscal.

Dacă ați depus o cerere de trecere la sistemul fiscal simplificat, atunci confirmarea va fi a doua copie a acesteia cu marca de acceptare a biroului fiscal. În plus, puteți solicita o scrisoare de informare de la fisc cu privire la aplicarea sistemului fiscal simplificat. Uneori îl întreabă băncile și contrapărțile.

Nu este necesar să primiți o notificare cu coduri de statistică atribuite, dar codurile pot fi necesare pentru raportarea către Rosstat. Unele bănci solicită, de asemenea, notificare atunci când deschid un cont curent. În unele regiuni există un serviciu online de la Rosstat care vă va ajuta să aflați codurile necesare. Pentru a primi o scrisoare oficială cu coduri statistice, contactați biroul Rosstat (adresa poate fi găsită pe site).

Ce trebuie făcut după înregistrarea unui antreprenor individual

• . În 7 lecții, el vă va ajuta să vă dați seama cum, când și ce rapoarte să depuneți, cum să întocmiți documente și cum să primiți corect bani de la clienți.
• Primiți cadou un an în Elba - un serviciu web care calculează taxe și vă ajută să trimiteți rapoarte prin internet. Pentru antreprenorii fără contabil și fără cunoștințe de contabilitate. Noi dam tineri antreprenori individuali care au mai puțin de 3 luni, un an de serviciu la tariful Premium. Acesta este cel mai cuprinzător tarif: include calcule fiscale și raportare pentru antreprenorii și angajați individuali, pregătirea documentelor pentru tranzacții, lucrul cu bunuri și consultări cu un contabil.